“Big Beautiful Bill”: qué significa para tus impuestos 2025

Resumen de disposiciones clave

Los cambios principales

Estos son los puntos más importantes que pueden cambiar lo que debes o el reembolso que recibes en 2025.

Aspectos destacados

Tope SALT más alto: el tope deducible sube a $40,000 en 2025, con reducción gradual sobre $500,000 y aumentos anuales hasta 2029.
Propinas: deducción temporal de propinas calificadas hasta $25,000 (2025–2028), con reducción gradual sobre $150,000.
Horas extra: deducción temporal hasta $12,500 (2025–2028), también con reducción gradual sobre $150,000.
Interés de auto: nueva deducción de hasta $10,000/año para vehículos personales ensamblados en EE. UU. que califiquen (aplican límites de ingreso).
Crédito Tributario por Hijos: aumenta a $2,200 por hijo menor de 17 desde 2025 (ajuste anual por inflación).
Mayores (65+): deducción adicional hasta $6,000 (2025–2028), con reducción por ingresos.
QBI: la deducción del 20% para ingresos calificados se vuelve permanente, con umbrales más altos.
Energía: algunos créditos se eliminan o limitan a partir de 2025.

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Fechas de vigencia

¿Cuándo aplican las nuevas reglas?

La mayoría empieza en el año fiscal 2025 (la declaración que presentarás en 2026). Unos pocos puntos aplican en 2026 y algunas disposiciones son retroactivas a 2024.

Qué significa para ti

Planea retención y pagos estimados de 2025 con estas actualizaciones.
Si tu ingreso sube y baja (propinas/horas extra), ajustar retención puede evitar sorpresas.

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Trabajadores

Propinas y horas extra: deducciones temporales

Entre 2025 y 2028 podrías obtener deducciones “por encima de la línea” (según límites de ingreso).

Qué debes saber

Propinas: hasta $25,000 (reducción gradual sobre $150,000).
Horas extra: hasta $12,500 (también se reduce sobre $150,000).
Conserva talones/registro del empleador: documentación = tranquilidad.

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Familias

El Crédito Tributario por Hijos sube

Desde 2025, aumenta a $2,200 por hijo menor de 17 años, con ajustes por inflación.

Notas rápidas

El menor debe tener SSN válido (en conjunta, al menos un cónyuge con SSN).
Siguen aplicando límites por ingreso; el resultado depende de tu AGI.
Ten a la mano: SSN del menor, prueba de residencia (si aplica) y cartas del IRS si hubo reclamo duplicado.

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Propietarios

Tope SALT más alto: deducción potencial mayor

El tope de SALT sube a $40,000 en 2025, con reducción gradual según ingreso.

Detalles clave

El tope vuelve a subir en 2026 y luego ~1% anual hasta 2029.
La reducción gradual empieza sobre $500,000.
Depende de si detallas deducciones y de impuestos estatales/propiedad.
Tip: si normalmente no detallas, revisa si ahora te conviene.

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Personas mayores

Deducción adicional para 65+

Deducción temporal hasta $6,000 para 2025–2028, con reducción desde $75k (soltero) / $150k (casados).

Qué confirmar

Edad (65+) y estado civil para aplicar el umbral correcto.
El impacto real depende de tu ingreso y otras deducciones/créditos.

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Pequeños negocios y cuenta propia

QBI permanente, depreciación acelerada y más

Los “pass-through” conservan beneficios; los gastos de empleados no reembolsados siguen sin deducirse.

Qué se mantiene / qué sigue fuera

QBI 20% permanente, con rangos de ingreso más altos.
100% depreciación inmediata para equipo elegible en servicio después del 19 de enero de 2025.
Oficina en el hogar y otras deducciones de autoempleo continúan si califican.
Gastos de empleados no reembolsados: siguen sin ser deducibles.

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Energía y vehículos eléctricos

Algunos créditos se eliminan o se limitan

Antes de comprar o mejorar tu hogar, confirma el calendario de vigencia del crédito.

Ejemplos

Algunos créditos por mejoras del hogar (ventanas/puertas/solar, etc.) terminan después de 2025.
Créditos federales para vehículos eléctricos terminan para compras después del 30 de septiembre de 2025 (según lo descrito aquí).
Tip: guarda contratos/recibos y fechas; la fecha puede determinar elegibilidad.

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Cambios permanentes

Lo que sigue eliminado o se extendió

Hay reglas que continúan (tasas/deducción estándar), y otras que siguen fuera (exenciones personales, ciertos gastos misceláneos).

Reglas que continúan

Tramos individuales más bajos y deducción estándar elevada continúan.
Exenciones personales y por dependientes siguen eliminadas.
Deducciones misceláneas (ej. gastos de empleado no reembolsados) siguen eliminadas.

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Te lo traducimos a tu vida real: retención, deducciones y créditos según tu caso.

Qué puedes enviar para revisarlo rápido

W-2 / 1099 (si ya los tienes)
Ingresos aproximados 2025 y cambios de trabajo
Si tienes hijos/dependientes y tu estado civil

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Nota: Esta página es informativa y no es asesoría fiscal. Confirma elegibilidad y montos con tu preparador(a) de Meta Impuesto.