A quién puedes declarar como dependiente (2025)

De un vistazo

Reglas generales para todos los dependientes

Antes de entrar a “hijo” o “familiar”, estas reglas aplican a casi todos los casos.

Fuente: Publicación 501 del IRS

Reglas base

Ciudadanía / residencia: por lo general, ciudadano o residente de EE. UU., nacional de EE. UU., o residente de Canadá o México.
No doble reclamo: no puede ser reclamado por otra persona el mismo año (si ocurre, aplica el desempate del IRS).
Declaración conjunta: normalmente no puede presentar conjunta con cónyuge (salvo excepciones para reclamar reembolso).
Categoría: debe encajar como hijo que califica o familiar que califica.

Ver hijo calificado Ver familiar

Hijo que califica

Cuatro pruebas que tu hijo debe cumplir

Para reclamar a un hijo que califica, debes cumplir las cuatro pruebas.

Fuente: IRS Pub 501 | Qualifying Child tests

Las 4 pruebas

1) Relación: hijo/a, hijastro/a, adoptivo, crianza elegible, hermano/a (incluye medios/hermanastros) o descendiente.
2) Edad: <19, o <24 si estudiante tiempo completo (≥5 meses), o cualquier edad si está permanentemente y totalmente discapacitado/a.
3) Residencia: vivió contigo más de la mitad del año (excepciones por ausencias temporales, nacimiento, fallecimiento, etc.).
4) Sustento / conjunta: no pagó más de la mitad de su propio sustento y no presentó conjunta (salvo para reclamar reembolso).

Volver Custodia / 8332

Familiar que califica

Cuatro pruebas para dependientes que no son hijos

Cubre a ciertos familiares y miembros del hogar que cumplen reglas específicas.

Fuente: IRS Pub 501 | Qualifying Relative tests

Las 4 pruebas

1) No es hijo que califica: no puede ser el hijo que califica de nadie durante el año.
2) Relación o miembro del hogar: familiar listado por el IRS, o vivió contigo todo el año como miembro de tu hogar.
3) Ingreso bruto: por debajo del límite anual del IRS (cambia cada año).
4) Sustento: tú pagaste más de la mitad del sustento total (documentación importa).

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Padres divorciados o separados

Quién reclama al menor y cuándo se usa el Formulario 8332

En muchos casos, el padre/madre con custodia reclama al menor. El Formulario 8332 puede liberar ciertos beneficios al padre/madre sin custodia.

Fuentes: IRS — About Form 8332 · IRS Pub 501 — Regla especial

Regla práctica

Custodia: generalmente reclama quien tuvo al menor más noches.
8332: el padre/madre con custodia puede firmarlo para permitir que el otro padre reclame ciertos beneficios.
Ojo: algunos beneficios (por ejemplo, Head of Household o EITC) normalmente siguen la custodia, incluso si existe 8332.

Ver pruebas (hijo) Ver desempate

Si más de una persona califica

Reglas de desempate del IRS

Si dos personas intentan reclamar al mismo dependiente, el IRS aplica reglas de prioridad.

Fuente: IRS Pub 501 | Tiebreaker rules

Prioridad típica

Padre/madre suele tener prioridad sobre quien no es padre/madre.
Si ambos son padres, gana quien tuvo al menor más tiempo viviendo con él/ella.
Si el tiempo es igual: suele aplicar AGI más alto según la regla correspondiente.

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Los impuestos de tu dependiente

¿Tu dependiente necesita presentar declaración?

Aunque lo reclames como dependiente, puede necesitar declarar si sus ingresos alcanzan límites del IRS (cambian cada año).

Fuentes: IRS Pub 501 — Filing requirements · IRS — Asistente “Do I need to file?”

Guía rápida

Dependientes tienen deducción estándar limitada y reglas distintas según ingreso (ganado/no ganado).
Si declaran, deben marcar que pueden ser reclamados por otra persona.
Evita errores: nombre/SSN deben coincidir exactamente con SSA.

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Qué debes guardar

Documentos para respaldar a tu dependiente

Si el IRS pide verificación, esta lista te ayuda a responder rápido con evidencia clara.

Fuente: Publicación 501 del IRS

Checklist

Relación: acta de nacimiento/adopción o documentos del tribunal (si aplica).
Residencia: escuela/médico/guardería, contratos, cartas oficiales con dirección.
Sustento: estados de cuenta, recibos, guardería, seguro, vivienda, comida.
Custodia (si aplica): Formulario 8332 y acuerdo/orden (solo lo necesario).

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Ayuda para confirmar elegibilidad de dependientes

Ayuda rápida

¿No estás seguro si alguien califica?

Envíanos los detalles. Te guiamos por cada prueba y te ayudamos a reclamar correctamente desde la primera vez.

Qué enviar (rápido)

Nombre y relación con la persona
Quién pagó el sustento (aprox.)
Dónde vivió la mayor parte del año
Si hay custodia/8332 o posible reclamo doble

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Nota

Esta es una guía general. La elegibilidad y límites cambian cada año. Verifica reglas actuales del IRS antes de presentar.

Nota: Esta página es informativa y no es asesoría fiscal. Confirma elegibilidad y montos con tu preparador(a) de Meta Impuesto.