A quién puedes declarar como dependiente

De un vistazo

Reglas generales para todos los dependientes

Fuente: Publicación 501 del IRS | Dependents, Standard Deduction, and Filing Information

Todos deben cumplir esto

Deben ser ciudadanos o residentes de EE. UU., nacionales de EE. UU. o residentes de Canadá o México.
No pueden ser reclamados por otra persona en el mismo año.
En general, no pueden presentar una declaración conjunta con su cónyuge (a menos que sea solo para reclamar un reembolso y no adeuden impuestos).
Deben cumplir las pruebas para ser un hijo que califica o un familiar que califica.

Hijo que califica

Cuatro pruebas que tu hijo debe cumplir

Debes cumplir las cuatro para reclamar a un hijo que califica.

Fuente: IRS Pub 501 | Qualifying Child tests

1) Relación

Tu hijo o hija, hijastro(a), hijo(a) adoptivo, menor en hogar de crianza elegible, hermano(a) (incluye medios hermanos o hermanastros), o un descendiente de cualquiera de ellos.

2) Edad

Menor de 19 años al final del año, o menor de 24 años si fue estudiante de tiempo completo por al menos 5 meses, o cualquier edad si está permanentemente y totalmente discapacitado(a).

3) Residencia

Vivió contigo por más de la mitad del año (hay excepciones por nacimiento, fallecimiento, ausencias temporales, despliegues, etc.).

4) Apoyo y declaración conjunta

El niño(a) no proporcionó más de la mitad de su propio sustento durante el año.
No presentó una declaración conjunta con un cónyuge (a menos que fuera solo para reclamar un reembolso).

Familiar que califica

Cuatro pruebas para dependientes que no son hijos

Fuente: IRS Pub 501 Qualifying Relative tests

1) No es un hijo que califica

La persona no es el hijo que califica de nadie durante el año.

2) Relación o miembro del hogar

Es un familiar incluido en la lista del IRS (por ejemplo, padre, madre, abuelo(a), suegros, sobrino(a)), o vivió contigo todo el año como miembro de tu hogar.

3) Prueba de ingresos brutos

Sus ingresos brutos están por debajo del límite anual del IRS para ese año (cambia cada año).

4) Prueba de sustento

Tú proporcionaste más de la mitad de su sustento total durante el año (es importante la documentación).

Padres divorciados o separados

Quién reclama al menor y cuándo se usa el Formulario 8332

Fuentes: IRS — About Form 8332 · IRS Pub 501 — Regla especial para hijos de padres divorciados o separados

Padre/madre con custodia vs. sin custodia

En general, el padre o madre con custodia (con quien el menor vivió más noches) es quien reclama al dependiente.
El padre o madre con custodia puede firmar el Formulario 8332 para permitir que el padre/madre sin custodia reclame ciertos beneficios ese año.

Atención a los créditos

Algunos beneficios (como Head of Household o EITC) generalmente siguen con el padre o madre con custodia, incluso si se firma el Formulario 8332.

Si más de una persona califica

Reglas de desempate del IRS

Fuente: IRS Pub 501 Tiebreaker rules

Cómo decide el IRS

La prioridad generalmente va primero al padre o madre antes que a una persona que no es padre/madre.
Si ambos son padres, gana quien tuvo al menor viviendo más tiempo con él/ella.
Si el tiempo es igual, el padre/madre con el AGI más alto reclama al menor.
Si ningún padre puede reclamar, la persona con el AGI más alto entre quienes reclaman gana.

¿Necesitan presentar una declaración de impuestos?

Los impuestos de tu dependiente

¿Tu dependiente necesita presentar declaración?

Aunque tú reclames a alguien como dependiente, esa persona puede necesitar presentar su propia declaración si sus ingresos alcanzan los límites del IRS.

Fuentes: IRS Pub 501 — Filing requirements for dependents · Asistente Interactivo del IRS — Do I need to file?

Guía rápida

Los dependientes tienen una deducción estándar limitada y límites de ingreso para declarar que cambian cada año.
Asegúrate de que marquen la casilla indicando que pueden ser reclamados en la declaración de otra persona.

Qué debes guardar

Documentos para respaldar a tu dependiente

Fuente: Publicación 501 del IRS | Documentación de residencia y sustento

Lista rápida de comprobantes

Actas de nacimiento, adopción o documentos de colocación del tribunal.
Registros escolares, médicos o de renta que muestren la residencia.
Comprobantes de sustento: estados de cuenta bancarios, recibos, pagos de guardería, seguros, colegiaturas.
Formulario 8332 si aplica para reclamos de padres sin custodia.

¿No estás seguro si alguien califica?

Envíanos los detalles. Caminamos contigo por cada prueba y te ayudamos a reclamar correctamente desde la primera vez.

Comienza con Meta Impuesto

Nota: Esta es una guía general. La elegibilidad y los límites de ingreso cambian cada año. Verifica las reglas actuales del IRS antes de presentar tu declaración.