¿Debemos declarar juntos o por separado?

Panorama general

• Married Filing Jointly (MFJ) normalmente ofrece tramos más amplios y más acceso a créditos.
• Married Filing Separately (MFS) restringe muchos créditos/deducciones; puede tener sentido en ciertos casos médicos/AGI, planificación de préstamos estudiantiles o para separar responsabilidades.
• Las reglas de propiedad comunitaria y los detalles de cada estado pueden cambiar el resultado; nosotros modelamos ambas opciones.

Lecturas útiles: Tax Foundation | marriage penalty/bonus, Investopedia | MFS overview.

Por qué MFJ suele ganar

• Tramos de impuestos más amplios y acceso a créditos clave (EITC, CTC, créditos educativos cuando califican).
• Los límites para deducir aportaciones a IRA son más favorables que en MFS.

Enlaces útiles (no del IRS)

• H&R Block — MFJ vs. MFS
• Investopedia — Joint return basics
• Tax Foundation | marriage penalty/bonus

Posibles motivos

• Umbrales médicos/de pérdidas: Bajar el AGI puede desbloquear deducciones que dependen de un porcentaje del AGI.
• Planificación de préstamos estudiantiles: Algunos planes de pago IDR pueden considerar solo tus ingresos si declaras MFS.
• Separar responsabilidades: Mantener tu responsabilidad separada de la situación fiscal de tu cónyuge.

Desventajas y límites

• Sin EITC y muchos créditos reducidos o no permitidos (crédito por cuidado de dependientes, créditos educativos, etc.).
• La deducción de intereses de préstamos estudiantiles no está permitida para MFS.
• La deducción de IRA se elimina a niveles de ingreso muy bajos si viviste con tu cónyuge en cualquier momento del año.
• Estados de propiedad comunitaria: quienes presentan por separado generalmente deben reportar la mitad del ingreso comunitario cada uno.

Enlaces útiles (no del IRS)

• NerdWallet | MFS pros/cons
• H&R Block | student loan interest (MFS not allowed)
• Fidelity | IRA deduction limits (MFS)
• Investopedia | education credits overview
• California FTB | community-property split (ejemplo de reglas estatales)
• StudentAid.gov | cómo puede afectar MFS a los pagos IDR

Por qué importa

• En una declaración conjunta, cada cónyuge generalmente es responsable del total (responsabilidad conjunta y solidaria).
• Cónyuge perjudicado (injured spouse) puede proteger su parte del reembolso conjunto de deudas atrasadas del otro cónyuge.
• Cónyuge inocente (innocent spouse) puede obtener alivio de esa responsabilidad conjunta si el otro cónyuge declaró menos ingresos o pagó de menos.

Enlaces útiles (no del IRS)

• Investopedia | Injured Spouse (Form 8379)
• H&R Block | Injured spouse & offsets
• Legal Info Institute | Innocent spouse relief (CFR)
• Nolo | resumen de responsabilidad conjunta y solidaria

Explora por tu cuenta

• SmartAsset | income tax calculator
• NerdWallet | estimador de impuestos/reembolso
• Tax Foundation | marriage penalty/bonus explainer

Reglas generales

• Por lo general puedes cambiar de MFS → MFJ dentro de los tres años posteriores a la fecha de vencimiento original (mediante una declaración enmendada).
• Cambiar de MFJ → MFS normalmente solo es posible hasta la fecha límite original de presentación (con una declaración sustitutiva), no después.

Lecturas útiles: H&R Block | cambios de estado y tiempos, TaxSlayer | reglas para cambiar MFJ⇄MFS, Investopedia | fundamentos de la declaración enmendada.

Fuentes no pertenecientes al IRS

• H&R Block | MFJ vs. MFS
• NerdWallet | guía MFS
• Investopedia | Joint return  |  MFS  |  Education credits
• Fidelity | límites de deducción IRA (incl. MFS)
• CA FTB | división de propiedad comunitaria (ejemplo)
• Tax Foundation | marriage penalty/bonus
• H&R Block | quién califica para deducir intereses de préstamos estudiantiles
• H&R Block | Injured spouse  |  LII | reglamento de innocent spouse
• StudentAid.gov | matrimonio y pagos IDR